Przekroczenie pierwszego progu podatkowego 2025
W 2025 roku polski system podatkowy przewiduje dwa główne progi podatkowe:
- Pierwszy próg: dochody do 120 000 zł opodatkowane stawką 12%.
- Drugi próg: dochody powyżej 120 000 zł opodatkowane stawką 32% od nadwyżki ponad tę kwotę.
Kwota wolna od podatku pozostaje na poziomie 30 000 zł, co oznacza, że dochody do tej wysokości są zwolnione z opodatkowania. Kwota zmniejszająca podatek wynosi 3 600 zł rocznie.
Spis treści
Co oznacza przekroczenie pierwszego progu podatkowego?
Przekroczenie pierwszego progu podatkowego następuje, gdy roczny dochód podatnika przekroczy 120 000 zł. Wówczas nadwyżka ponad tę kwotę jest opodatkowana wyższą stawką 32%. Ważne jest, że stawka 32% dotyczy tylko tej nadwyżki; dochód do 120 000 zł nadal podlega opodatkowaniu według stawki 12%.
Jak uniknąć wyższej stawki podatkowej?
Podatnicy mają możliwość obniżenia swojego obciążenia podatkowego poprzez wspólne rozliczenie z małżonkiem. Jest to korzystne, gdy jeden z małżonków zarabia znacznie mniej lub nie osiąga dochodów. Wspólne rozliczenie pozwala na zsumowanie dochodów i podzielenie ich na pół, co może skutkować zastosowaniem niższej stawki podatkowej dla obu małżonków. Aby skorzystać z tej formy rozliczenia, małżonkowie muszą pozostawać w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy oraz posiadać wspólność majątkową.
Podstawa opodatkowania
Podstawą opodatkowania jest dochód, czyli przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania oraz opłacone składki na ubezpieczenia społeczne. Warto pamiętać, że odpowiednie udokumentowanie tych kosztów oraz składek może znacząco wpłynąć na obniżenie podstawy opodatkowania, a tym samym na wysokość należnego podatku.
Świadomość progów podatkowych oraz możliwości optymalizacji rozliczeń podatkowych jest kluczowa dla efektywnego zarządzania własnymi finansami. Warto regularnie monitorować swoje dochody i konsultować się z doradcą podatkowym, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek podczas rocznego rozliczenia.
Rozlicz PIT z Virdis Lux!
Przekroczenie pierwszego progu podatkowego może budzić wątpliwości, ale odpowiednie przygotowanie do rozliczenia pozwala uniknąć niepotrzebnych kosztów. Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoje zeznanie podatkowe jest wypełnione prawidłowo i zoptymalizowane pod kątem ulg oraz wspólnego rozliczenia z małżonkiem, skorzystaj z usług Virdis Lux! Nasi eksperci pomogą Ci w szybkim i bezbłędnym rozliczeniu PIT, dbając o to, abyś zapłacił jak najmniejszy podatek, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Nie czekaj do ostatniej chwili – skontaktuj się z nami już dziś!
FAQ – Najczęściej zadawane pytania
Nadwyżka ponad 120 000 zł jest opodatkowana stawką 32%, ale tylko ta część dochodu, która przekroczyła ten limit.
Tak, jedną z metod jest wspólne rozliczenie z małżonkiem, jeśli spełniacie warunki wspólności majątkowej. Można również optymalizować podatek poprzez ulgi i odliczenia.
Progi podatkowe obowiązują dla dochodów opodatkowanych według skali podatkowej (np. umowa o pracę, umowa zlecenie). Nie obejmują np. dochodów z działalności gospodarczej opodatkowanej liniowo.
Możesz skorzystać z ulg podatkowych (np. ulga na dzieci, internet, termomodernizacja), a także odliczyć składki ZUS i koszty uzyskania przychodu.
Deklarację PIT należy złożyć do 30 kwietnia 2026 roku. Nie masz pewności, jak wypełnić PIT? Zleć to specjalistom z Virdis Lux i zyskaj spokój!
